控除額がシミュレーションと違う！上限額を超えてしまう原因とは？

「ふるさと納税を限度額ギリギリまで使うためにちゃんとシミュレーションしたのに控除額が少ない…」と落胆している人はいませんか？

それは寄付限度額を超えて寄付をしたことで自己負担金が増えてしまったためです。このような場合には、ふるさと納税のメリットを十分に活かせていないことになります。

きちんと寄付限度額をシミュレーションしたのに超過してしまうのにはなぜなのでしょうか？

今回は限度額シミュレーションと実際の控除額が違う原因や限度額シミュレーションの落とし穴についてご紹介いたします。

シミュレーションしたのに上限額を超えてしまう原因は？

ふるさと納税で寄付した金額は「寄付金控除」として税金から差し引かれます。これがふるさと納税の基本的な仕組みです。

ふるさと納税で寄付金控除が適用される税金は住民税と所得税です。寄付をした年の所得税と、寄付をした翌年の住民税から寄付金額が控除されます。

ふるさと納税前にシミュレーションをしていたのにも関わらず、控除額上限を超過して損をしてしまった。そんな経験のある方も多いでしょう。

なぜ限度額を超えてしまうのでしょうか？実際の控除限度額がシミュレーションと違う、それには以下のような原因が考えられます。

【入力ミス】給与収入を間違って入力している

ふるさと納税の控除額シミュレーションでは、年収・給与収入を正確に入力しましょう。給与収入欄に誤って「給与所得控除後の金額」や「手取り金額」を入力してしまうと控除額上限が低くなってしまいます。

これらは税金や社会保険料を引いた後の金額であり年収・給与収入よりも少ないからです。正確な年収・給与収入を入力することで正確な控除額を算出することができます。

給与収入の欄には税金や社会保険料が控除される前の金額を入力しなくてはいけません。源泉徴収票の「支払金額」欄の金額を入力しましょう。

【所得変動】前年の所得でシミュレーションをしている

ふるさと納税は今年の所得に対して税金控除が受けられるというものです。しかし、今年の合計所得がいくらになるのかは年末にならないと想定できませんよね。

そのため前年の収入を参考にシミュレーションをしている人も少なくないかと思います。毎年所得にさほど変動がない方はそれでも大丈夫ですが年によって所得が変動する方は注意が必要です。

実際の今年の所得が想定より低かった場合は寄付限度額も下がり実質負担金が増えてしまいます。年間所得が安定していない方は今年の収入を見込んでからふるさと納税をすれば限度額超過を避けることができます。

【扶養家族の増減】16～22歳までの扶養人数が変わった

ふるさと納税の限度額は所得のほかにも寄付者の扶養家族の人数によっても決まります。1年の間に家族が扶養に入ったり抜けたりすると控除額も変動するのです。

16～22歳までの家族を多く扶養しているほど寄付限度額は低くなります。途中で扶養家族が減った場合などは特に注意が必要です。

以下のようなケースに該当する方は一度シミュレーションを見直してみましょう。

妻が仕事を辞めて専業主婦になった
自分で社会保険入っていた妻が扶養内パートの仕事に切り替えた
子どもが仕事を辞めて自分の扶養家族になった
子どもが誕生日を迎えて16歳になった

【控除の併用】他控除の入力漏れ・非対応のシミュレータの使用

ふるさと納税の税金控除は他の所得控除と併用することができます。併用にはメリットがある一方でシミュレーション結果が合わないデメリットもあります。

控除額の入力し忘れ、あるいは入力欄のないシミュレーターで算出した場合もシミュレーションと実際の控除限度額が違う原因になります。

以下のようなケースに該当する方はシミュレーションを見直してみましょう。

医療費控除を併用し所得税額が大幅に下がった
マイホームを購入し今年から住宅ローン控除を受ける

病気などで高額な医療費がかかった場合はふるさと納税の寄付限度額も低くなってしまうため注意が必要です。

他にも生命保険料の控除額、地震保険料の控除額も限度額に影響します。複数の控除額を含めたシミュレーションをすることが重要です。控除額の入力が多い方は、控除項目欄が豊富な「ふるなびの本格シミュレーション」か「楽天の詳細版シミュレーター」を使ってみましょう。

上記2点については以下の記事の『ふるさと納税で得するのはどんな人？』でわかりやすく解説しましたので参考にしてください。

2024年7月23日育休中や産休中のふるさと納税は控除上限額に要注意損をしないための秘訣を解説

【非課税所得】産休中・育休中の手当てなどを収入に含めた

税金が課せられない所得を収入に加えてシミュレーションをしてしまうと実際の限度額を超える原因となってしまいます。

産休中・育休中の出産手当金や育児休業給付金、子供手当、通勤手当などの非課税所得は収入には含めないようご注意ください。

主な非課税所得には他にも宝くじ当選金、出張旅費、転勤旅費、損害賠償金、保険給付などがあります。詳しく知りたいという方は非課税所得の種類をご覧ください。

【雑所得】副収入を含めずにシミュレーションしている

副業などで収入を得ている場合は、給与収入以外の所得も入れてシミュレーションを行いましょう。

副業から得た収入は課税所得に含まれます。これを給与所得に含めてシミュレーションしないと実際の控除上限額よりも低く算出されてしまいます。副業収入がある方は注意が必要です。

シミュレーションには落とし穴も！算出額は100％正確ではない

シミュレータで算出される寄付限度額はあくまでも目安と考えましょう。

シミュレータで算出された限度額ギリギリまでふるさと納税を行うと実際の控除上限を上回ってしまう可能性があります。

シミュレーターによって控除限度額が違う

控除限度額シミュレーションは簡単に行えますが、シミュレータによって算出額が違います。

実際に筆者が「ふるなび」「楽天ふるさと納税」「さとふる」の3つのサイトでシミュレーションを行ったところ以下の結果になりました。

さとふる：47,000円
ふるなび：46,000円
楽天ふるさと納税：43,952円

〈年収500万円、夫婦＋子ども1人（高校生）の世帯〉
※年収・家族構成のみのかんたんシミュレーションをした場合

詳細シミュレーションで正確な数値を算出しよう

控除限度額は入力項目の多いシミュレーションを行うことである程度は正確に算出することができます。

また1つだけではなく、複数のシミュレータを使い大体の目安を測ることが重要です。

もし前年と収入が大きく変わらないのであれば、前年の源泉徴収票を見ながら詳細シミュレーションを行いましょう。実際の数値を使用すれば、シミュレーションと控除上限額が大きく違うことにはならないはずです。

ふるなびの本格シミュレーションは入力項目が多く、かなり正確な控除額が算出できます。特に控除項目の多い方にオススメです。

ふるなび本格シミュレーション

他には「楽天の詳細版シミュレーター」「さとふるの詳細シミュレーション」が使いやすいです。いずれのシミュレーションを行う場合も詳細シミュレーションを使いましょう。簡単版では正確な計算ができません。

上記3つのシミュレータで限度額を算出しましょう。金額が一致しない事が多いと思いますが、算出された金額から大まかな目星をつけましょう。

シミュレーションの控除額はあくまで目安

様々な原因で詳細シミュレーションでも100%正確な控除上限額の算出は困難です。シミュレーション結果はあくまで目安と考え、余裕をもって寄付を行いましょう。

会社員の方は12月の給与時にその年の源泉徴収票を受取ります。それを元に再度シミュレーションを行えばより正確な控除上限額がわかります。

その後、差額分の寄付をすれば上限額を超過する確率は低くなるでしょう。

控除上限額を超えて寄付した場合はどうなる？

ふるさと納税では寄付すること自体に上限額はありません。控除上限額以上に寄付をすると超過した分だけ自己負担となるだけです。

例をあげると、控除上限額が5万円の方が7万円を寄付すれば、上限額を超過した2万円は控除の対象とならず、返礼品を2万円で買ったのと同じことになってしまいます。

つまり、上限額を超えて寄付をしても問題はありませんが、ふるさと納税の税制上のメリットを受けることができなくなるのです。ふるさと納税では適切な金額で寄付をすることが重要です。そのためにも事前にしっかりシミュレーションを行って控除上限額の目安をつけておきましょう。

シミュレーションについては、この記事の「詳細シミュレーションで正確な数値を算出しよう」を参考にしてください。

自分で正確な寄付上限額を計算してみよう！

実際に、自分で寄付控除額を計算することも可能です。

所得税・住民税控除額の計算方法は以下のようになります。

種類	計算方法	寄付上限額
所得税控除額	（寄付金額－実質負担2,000円）×（所得税率×1.021）	総所得の40％
住民税控除額（基本分）	（寄付金額－実質負担2,000円）×10％	総所得の30％
住民税控除額（特例分）	（寄付金額－実質負担2,000円）×（90％－所得税率×1.021）